Когда в ОАЭ был введен корпоративный налог, я, как предприниматель, сразу ощутил, как это событие стало предметом горячих обсуждений в бизнес-среде. Этот шаг, на мой взгляд, был необходим для выхода из серой зоны, где раньше находились многие компании. Правительство стремится улучшить имидж юрисдикции, создавая респектабельную налоговую среду, что в свою очередь может способствовать привлечению иностранных инвесторов.
Ключевым моментом стало исключение ОАЭ из серого списка ПАД. В течение двух лет велись активные переговоры, чтобы выполнить все условия для выхода из этого списка. Власти, похоже, серьезно подошли к этому вопросу, что также свидетельствует о стремлении к прозрачности.
Условия и требования для налогообложения
С введением корпоративного налога возникли определенные сложности. Налог был введен не для всех компаний. С 1 января большинство компаний, независимо от места регистрации, обязаны регистрироваться как субъекты корпоративного налога. Однако стоит отметить, что существуют многочисленные исключения, которые зависят не от места регистрации, а от видов деятельности.
Исключения и льготы
Не все компании подпадают под действие корпоративного налога. Например, компании, зарегистрированные в свободных зонах, могут избежать налогообложения при соблюдении определенных условий. Ключевым моментом является наличие материального присутствия компании в ОАЭ, включая офис и осуществление реальных расходов. Важно, чтобы компания не просто "прокручивала деньги" без реальной деятельности.
Базовая ставка налога составляет 9% на прибыль, причем налог не взимается с оборота. Каждая компания имеет право вычесть свои расходы, что делает налогообложение более справедливым. Существующая необлагаемая сумма в 375 тысяч дирхам (около 100 тысяч долларов) позволяет компаниям с низкой прибылью избежать налогов.
Налогообложение в ОАЭ: Особенности расходов и льготы
При налогообложении важную роль играют представительские расходы. В ОАЭ можно списывать 50% таких расходов, но есть нюансы. Налоговая служба будет оценивать, какие суммы можно считать рыночными, и пока нет четкого перечня, что можно вычитать.
Что касается зарплат, строгих ограничений нет, кроме требования, что зарплата должна соответствовать рыночным условиям. Если ваша компания имеет сотрудников, работающих удаленно, это допустимо, если есть документальные основания для оплаты.
Налогообложение фрилансеров и сотрудников
Если вы платите фрилансерам, работающим в других странах, это не считается нарушением налогового законодательства. Главное — иметь корректные контракты на оказание услуг. Ответственность за налогообложение своих доходов лежит на фрилансерах.
Отсутствие социальных налогов
В ОАЭ отсутствуют налоги на фонд оплаты труда и пенсионные отчисления. Однако существуют НДС и корпоративный налог. НДС может не взиматься, если деньги поступают из-за границы или из стран Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (GCC).
НДС: правила и ставки
НДС в ОАЭ имеет две основные ставки: 0% и 5%. Если ваша компания получает оплату от иностранной компании, например, из США, НДС не взимается. Однако при получении платежей от компаний, зарегистрированных в ОАЭ или странах GCC, ставка НДС составит 5%.
Если платежи поступают из "дизигнейтед фризонов" — специальной категории свободных зон, НДС также не применяется. Для регистрации компаний в таких зонах существуют строгие ограничения.
Влияние требования к Substance на бизнес
Требование к Substance на данный момент не является обязательным для компаний, зарегистрированных в обычных свободных зонах. Однако, если вы хотите воспользоваться льготами по корпоративному налогу, возможно, в будущем потребуется доказать свое материальное присутствие. Важно быть готовыми к изменениям в бизнес-среде ОАЭ.
Требования к Substance и аудит
Если вы не планируете пользоваться налоговыми льготами, требования к Substance могут вас не касаться. Однако для получения налоговых льгот необходимо соблюдать все условия и проходить обязательный аудит, который сейчас требуется для некоторых компаний на основной территории.
Разница в налогообложении для фрилансеров и штатных сотрудников
При организации работы с фрилансерами и штатными сотрудниками разницы в налогообложении нет. Если ваша компания зарегистрирована во фризоне, вы можете использовать как фрилансеров, так и штатных сотрудников, не прибегая к сложным бухгалтерским процедурам. Но важно помнить, что для постоянных сотрудников необходимо оформить Emirates ID.
Дивиденды и налоги
На данный момент дивиденды, выплачиваемые физическим лицам, облагаются налогом по ставке 0%. Это означает, что если ваша компания выплатила дивиденды акционерам, налог на источник не взимается.
Перспективы и ограничения
В зависимости от вашей стратегии ведения бизнеса и возможных изменений в налоговом законодательстве, стоит быть готовыми к ограничениям. Например, если планируете работать с большими оборотами, имеет смысл рассмотреть варианты минимизации налоговых расходов.
Ошибки при выборе юрисдикции и открытии компании в Дубае
Важно учитывать, что начальные затраты на открытие бизнеса в Дубае, примерно 7 тысяч долларов, не являются единственными. Каждый год требуется продление лицензии, которое стоит столько же, сколько и регистрация. Это может оказаться чрезмерным бременем, если компания не ведет активную деятельность.
Мифы о фризонах
Существует мнение, что компании, зарегистрированные в фризонах, имеют ограничения и должны открывать компанию в мейнленд. На самом деле, большинство фризон позволяют работать как с международными клиентами, так и с клиентами на мейнленде.
При выборе фризоны стоит учитывать разные категории и типы. Более дешевые фризоны могут не соответствовать вашим бизнес-потребностям, тогда как некоторые предоставляют уникальные преимущества.
Открытие банковского счета: нюансы и требования
При открытии банковского счета в Дубае банки могут запрашивать документы в зависимости от суммы и регулярности платежей. Обычно для платежей менее 20 тысяч долларов дополнительных документов не требуется.
Пребывание генерального директора
Важно, чтобы на момент открытия счета директор имел Emirates ID, что потребует его присутствия в стране. После получения ID нет строгих требований к постоянному нахождению директора в ОАЭ.
Юридический адрес и взаимодействие с банком
Компания должна иметь зарегистрированный юридический адрес. Некоторые банки требуют, чтобы директор присутствовал по этому адресу хотя бы раз для открытия счета.
Необанки и онлайн-банковские услуги
Ситуация с необанками в Дубае меняется. Появляются новые игроки, но стоит оценивать условия, включая стоимость транзакций.
Открытие компании в Дубае может помочь в налоговой оптимизации. Тем не менее, важно проконсультироваться с налоговыми советниками, чтобы избежать ошибок.
Важно тщательно оценивать риски и возможности перед принятием решения о регистрации бизнеса в Дубае.
Comments